年末が近づくこの時期、「年末調整」の書類準備をしている頃ではないでしょうか。毎年なんとなく済ませてしまいがちですが、仕組みを知っておくだけで、知らないうちに“払いすぎ”ていたお金を取り戻せることもあるんですよ。
今回は、ファイナンシャルプランナーの稲村優貴子さんに教えてもらった、税金の“払いすぎ”を防ぐためのお金の基本を3つご紹介します。
年末調整の前におさらい！給与明細で見たい「所得税」と「住民税」のしくみ
給与明細の「額面」からはさまざまな「控除」が引かれていて、つい確認せずに終わらせてしまう…という方も多いですよね。まずは、税金が引かれるしくみを知っておきましょう。
【1】所得税
その年の課税所得に対して計算され、毎月の給与から天引き（源泉徴収）されます。10月頃に届く生命保険料控除証明書や、iDeCoの「小規模企業共済等掛金払込証明書」などを勤務先の締め切りまでに提出すると、勤務先が年末調整をしてくれます。徴収しすぎていた場合は、1月か2月の給与で「年末調整差額」として戻ってくるそうです。
【2】住民税
前年の課税所得に対して計算され、都道府県税と市区町村税をあわせて給与から天引き（特別徴収）されます。5月に通知が届き、6月から金額が変わるしくみです。
勤務先が税額を計算し、支払いを代行してくれているからこそ、控除証明書の出し忘れには気をつけたいところ。年末調整の書類が届いたら、手元の証明書がそろっているか確認してみてくださいね。
（参考：「給与明細」はしっかり見るべし！チェックしたい控除の項目【税金編】）
“映え”より実用性！年末までにチェックしたい「家計を助けるふるさと納税」
住んでいる地域以外に寄付をして、返礼品を受け取れる「ふるさと納税」。高級なお肉やフルーツなど“映える”返礼品が人気ですが、物価高が続く今は、毎日の暮らしで使う「家計を助けるもの」を選ぶのも賢い方法なんだとか。
【1】トイレットペーパーなどの日用品
値上がりしている日用品は、まとめて受け取れると心強い存在。数が多いので、保管場所を確保できる家庭向けです。
【2】お米
毎年、新米の時期に人気が高まり、品切れになることもあるそう。早めのチェックがおすすめです。
【3】お肉
小分けになっている返礼品なら、使いたい分だけ解凍できて便利。冷凍庫のスペースは事前に確認しておきましょう。
年末が近づくと人気の返礼品は売り切れてしまうこともあるので、ふるさと納税を利用する方は早めに探しておくと安心ですよ。
（参考：映えなくてもよし！FPおすすめ「家計を助ける」ふるさと納税3選）
レシートは捨てないで！市販薬でも税金が安くなる「医療費控除の特例」
病院に行くほどではない体調不良のとき、ドラッグストアで市販薬を買うことも多いですよね。実はその購入費用でも、税金を安くできる制度があるんです。
1月1日から12月31日までの医療費が10万円を超えた場合に受けられるのが「医療費控除」。一方、対象となる市販薬（スイッチOTC医薬品）の購入額が年間1万2,000円を超えた場合に、超えた部分を所得から控除できるのが「セルフメディケーション税制（医療費控除の特例）」です。
対象は、かぜ薬や胃腸薬、鼻炎用内服薬、肩こり・腰痛などの貼付薬など。パッケージに「セルフメディケーション税控除対象」のマークがあるものに限られ、レシートにも対象品には印がつくそうです。
例えば、課税所得190万円の方が対象の市販薬を4万2,000円分購入した場合、1万2,000円を超えた3万円が控除の対象に。所得税と住民税があわせて4,500円安くなる計算です。
年間の購入額で計算するので、レシートはまとめて保管しておくのがポイント。年末に合計額を確認して、条件を満たしていれば確定申告で還付を受けましょう。
（参考：ドラッグストアで買うお薬で税金を安くできる!?「医療費控除の特例」とは）
知っておきたい！毎月の「給与明細」で見るべき項目【社会保険編】
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年末調整に確定申告と、年末から年明けにかけてはお金の手続きが続く季節。仕組みを少し知っておくだけで、“払いすぎ”を防いで気持ちよく新年を迎えられそうですね。
